ндс декларация две тыщи пятнадцать заполнить

Практика указывает, что расхождений может быть сильно много. В большинстве случаев неурядица появляется в номерах документов, датах, суммах, ИНН-КПП организаций. По каждому расхождению придется представлять пояснения, а это большущая нагрузка на бухгалтерию.

Почему увеличен объем декларации

Если, например, посредник не является налогоплательщиком НДС (освобожден от уплаты НДС на основании ст. 100 40 5 и ст. 145.1 НК РФ) и налоговым агентом по НДС, то он должен сдавать в ИФНС журнальчик учета счетов-фактур в электрической форме через оператора ЭДО до 20 числа месяца, последующего за истекшим налоговым периодом (п. 5.2 ст. 100 70 четыре НК РФ). Но если посредник имеет статус налогоплательщика НДС либо налогового агента, то он должен включить сведения, обозначенные в журнальчике, в налоговую декларацию (п. п. 5, 5.1 ст. 100 70 четыре НК РФ).

Для этого в декларацию сейчас включены разделы 10 и одиннадцать (см. Таблицу 2).Таблица 2: разделы 10 и 11

Сведения из книжки покупок и продаж

Чтоб налогоплательщики могли свериться с контрагентами в автоматическом режиме, компания СКБ Контур разработала сервис «Контур.Сверка».«Сервис выслеживает как ошибки в реквизитах контрагентов, проверяя их по базам налоговых органов, так и разногласия по суммам, датам и номерам счетов-фактур, — объясняет управляющий проекта «Контур.Сверка» Светлана Стрельникова. — Не считая того, юзеры в силах оценить благонадежность собственных поставщиков и подрядчиков и отрешиться от сотрудничества с компанией, если совокупа признаков показывает на то, что у нее могут быть денежные задачи либо она очень похожа на «однодневку».По результатам сверки налогоплательщик исправляет в собственной учетной системе ошибки, дискуссирует с контрагентом, на чьей стороне допущена некорректность, чтоб убрать разногласия меж счетами-фактурами, и приглашает в сервис тех контрагентов, которые еще не загрузили свои книжки.Если все расхождения устранены, налогоплательщик посылает в налоговый орган «чистые» данные.

В него переносятся данные, которые зафиксированы в книжке покупок за отчетный квартал. Так, а именно:

  • на 1-ый лист раздела переносятся данные из граф 1-8 книжки покупок (к примеру, код вида операции, номер и дата счета-фактуры торговца, дата принятия на учет продукта, номер и дата платежного поручения, дата принятия продукта на учет);
  • на 2-ой лист переносятся данные из граф 10-16 книжки покупок (к примеру, ИНН и КПП торговца, цена покупки по счету-фактуре, общая сумма налога).
  • А означает, устраняет себя от мигрени, связанной с ответами на массовые требования ФНС, и риска доначислений НДС.С один января две тыщи пятнадцать года большая часть плательщиков НДС освобождены от обязанности по ведению журналов учета приобретенных и выставленных счетов-фактур (п. Три ст. 100 шестьдесят девять НК РФ).

    Другими словами при большенном количестве счетов-фактур будет нужно заполнять много разделов (см. Таблицу 1).Таблица 1: разделы восемь и 9

    Но, согласно пт 3.1 ст. 100 шестьдесят девять НК РФ, в случае выставления счетов-фактур вести журнальчик учета счетов-фактур должны:

    • посредники, ведущие деятельность по договорам транспортной экспедиции;
    • посредники, ведущие деятельность от собственного имени (в рамках договоров комиссии либо агентских договоров);
    • застройщики.
    • 2-ой риск — отказ в вычете НДС. По результатам камеральной проверки налоговый орган может отказать компании в вычете НДС. А это, в свою очередь, приведет к начислению пеней и штрафам.Самый надежный метод избежать расхождений — вести электрический документооборот.

      Другими словами обмениваться с контрагентами юридически важными электрическими счетами-фактурами через оператора ЭДО (к примеру, при помощи сервиса «Диадок»). В данном случае клиент и торговец работают с одним и этим же электрическим документом, автоматом принимая его к учету.Если же компания ведет картонный документооборот, то бухгалтеру придется в течение квартала часто сверяться с контрагентами, сопоставляя данные не только лишь в счетах-фактурах, да и в книжках покупок/продаж и журнальчиках приобретенных и выставленных счетов-фактур. Процесс трудозатратный, но только он поможет избежать массовых требований со стороны налоговых органов.

      Проверка сведений на стороне ИФНС

      «В книжке продаж поставщика непременно должна найтись запись, которая соответствует записи в книжке покупок покупателя. Если в процессе сверки контрагент не будет найден либо обнаружатся разногласия по суммам, номерам счетов-фактур и другим реквизитам, налоговая направит компании требование о представлении пояснений», — комментирует Светлана Стрельникова, управляющий проекта «Контур.Сверка».

      Чем рискуют компании

      Сначала, это огромное количество требований, по которым придется давать пояснения.

      ндс декларация две тыщи пятнадцать заполнить

      Новенькая декларация по НДС: как поменялись форма и порядок ее наполнения

      Декларацию по НДС за I квартал две тыщи пятнадцать года необходимо будет представить в инспекцию по новейшей форме (утверждена приказом ФНС Рф от 29.10.14 № ММВ-7-3/[email protected]). Давайте разберемся, в каких целях была обновлена декларация, чем новенькая форма отличается от прежней и что поменялось в порядке наполнения декларации по НДС.Новенькая форма декларации еще объемнее предшествующей.

      Раздел девять «Сведения из книжки продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период».Раздел заполняется налогоплательщиками (налоговыми агентами) во всех случаях, когда появляется обязанность по исчислению НДС (п. 40 семь Порядка наполнения декларации):

      • в раздел переносятся данные из книжки продаж за отчетный квартал. Их следует брать из граф 1-19 книжки продаж;
      • Как понизить опасности

      • приложение к разделу заполняется в случаях внесения конфигураций в книжку продаж за истекший налоговый период.

      При всем этом в информационной системе ФНС ежеквартально будет происходить перекрестная сверка всех счетов-фактур меж торговцами и покупателями (см. «НДС «под колпаком», либо всеобщая камералка»).

      Чтоб найти сумму НДС, причитающуюся к уплате в бюджет, ведется книжка продаж.Для сведений из книжки покупок и книжки продаж в декларации появились новые разделы восемь и 9. Их будет нужно заполнять по каждому счету-фактуре.

      Новый разделКомментарийРаздел восемь «Сведения из книжки покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период».Этот раздел должны заполнять налогоплательщики (налоговые агенты) в случаях появления права на налоговые вычеты за истекший налоговый период (п. 40 5 Порядка наполнения декларации).

      Подключиться к сервису «Контур.Сверка»

      Сведения из журнальчика приобретенных и выставленных счетов-фактур

    К разделу восемь есть приложение. Его будет нужно заполнить, если по истечении налогового периода, за который представляется декларация, в книжку покупок вносились конфигурации.

    Связано это с тем, что с один января две тыщи пятнадцать года пункт 5.1 ст. 100 70 четыре НК РФ просит включать в декларацию дополнительные сведения, содержащиеся:

    • в книжке покупок и книжке продаж налогоплательщика;
    • в журнальчике учета приобретенных и выставленных счетов-фактур;
    • в выставленных счетах-фактурах.

    Напомним, что в целях определения суммы НДС, подлежащей вычету, нужно вести книжку покупок. В ней покупатели регистрируют выставленные торговцами электрические и (либо) составленные на «бумаге» счета-фактуры.

    ЗАДАТЬ ВОПРОС
    ЗАПРОСИТЬ ПРЕДЛОЖЕНИЕ